Erben und Schenken

Erben und Schenken von Bitcoin: Was du wissen musst

Mit der zunehmenden Verbreitung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen stellt sich für viele die Frage, wie diese digitalen Vermögenswerte in rechtlichen und steuerlichen Belangen wie Erbschaft und Schenkung behandelt werden. Anders als traditionelle Währungen oder physische Vermögenswerte erfordert der Umgang mit Bitcoin besondere Vorkehrungen, um sicherzustellen, dass das Vermögen rechtssicher übertragen wird. In diesem Artikel erfährst du alles Wichtige über das Erben und Schenken von Bitcoin.

PS: Ich möchte und muss auch von Gesetz wegen ausdrücklich darauf hinweisen, dass dies weder eine Kauf-, Finanz- noch eine steuerliche oder rechtliche Beratung ist. Für deine Entscheidungen bist du in jedem Fall ausschließlich selbst verantwortlich. Du solltest dich dazu eigenständig oder bei einem fachkundigen Finanz- oder Steuerberater oder Rechtsanwalt beraten lassen. Die hier genannten Informationen könnten fehlerhaft sein und dienen daher ausschließlich der Unterhaltung. → Haftungsausschluss

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Rechtliche Rahmenbedingungen für das Erben von Bitcoin

Bitcoin und andere Kryptowährungen gelten in vielen Ländern als digitale Vermögenswerte, die vererbt werden können. Allerdings gibt es einige Besonderheiten, die bei der Vererbung von Bitcoin berücksichtigt werden müssen:

• Private Keys: Der Zugang zu Bitcoin erfolgt über den Besitz des Private Key. Ohne diesen Schlüssel ist es unmöglich, auf die Bitcoin zuzugreifen. Für Erben ist es daher entscheidend, dass der Erblasser Vorkehrungen trifft, um den Zugang zu den Private Keys sicherzustellen.
• Testamentarische Regelungen: In vielen Ländern kann Bitcoin durch ein Testament vererbt werden. Es ist jedoch wichtig, dass das Testament klare Anweisungen enthält, wie die Erben Zugang zu den Kryptowährungen erhalten, z. B. durch die Übergabe der Private Keys oder der Zugangsdaten zu Krypto-Wallets.
• Erbschaftsteuer: Wie bei traditionellen Vermögenswerten unterliegt auch Bitcoin in vielen Ländern der Erbschaftsteuer. Der Wert der geerbten Bitcoin wird dabei zum Zeitpunkt des Erbfalls ermittelt und besteuert.

Denkanstoß: Wie würdest du sicherstellen, dass deine Erben Zugang zu deinen Bitcoin haben, ohne dass dabei das Risiko eines Diebstahls der Private Keys besteht?

Schenken von Bitcoin

Auch das Schenken von Bitcoin kann steuerlich relevant sein, da in vielen Ländern Schenkungen von Vermögenswerten der Schenkungsteuer unterliegen. Die Höhe der Steuer hängt vom Wert der geschenkten Bitcoin und dem Verwandtschaftsgrad zwischen Schenker und Beschenktem ab.

• Steuerfreibeträge: In vielen Ländern gibt es Freibeträge für Schenkungen. Schenkungen, die unterhalb dieser Freibeträge liegen, sind steuerfrei. Liegt der Wert der geschenkten Bitcoin über diesem Freibetrag, fällt Schenkungsteuer an.
• Zeitpunkt der Schenkung: Der Wert der Bitcoin zum Zeitpunkt der Schenkung ist entscheidend für die Berechnung der Steuer. Da der Bitcoin-Preis stark schwanken kann, sollte der Zeitpunkt der Schenkung sorgfältig gewählt werden.
• Dokumentation der Schenkung: Es ist wichtig, jede Schenkung schriftlich festzuhalten und die Übertragung der Bitcoin ordnungsgemäß zu dokumentieren, um spätere Unklarheiten bei der Besteuerung zu vermeiden.

Denkanstoß: Wann könnte der beste Zeitpunkt sein, um Bitcoin zu verschenken, und wie würdest du den Vorgang dokumentieren?

Steuerliche Aspekte beim Erben und Schenken von Bitcoin

Sowohl beim Erben als auch beim Schenken von Bitcoin gelten steuerliche Pflichten, die je nach Land unterschiedlich sein können. Die wichtigsten Aspekte umfassen:

• Erbschaft- und Schenkungsteuer: In vielen Ländern wird sowohl auf Erbschaften als auch auf Schenkungen von Bitcoin eine Steuer erhoben. Der Steuersatz hängt in der Regel vom Wert der Bitcoin und dem Verwandtschaftsgrad zwischen Schenker und Beschenktem ab.
• Wertbestimmung: Der Wert der geerbten oder geschenkten Bitcoin wird auf Grundlage des Marktpreises zum Zeitpunkt der Schenkung oder des Erbfalls ermittelt.
• Freibeträge: Je nach Land gibt es unterschiedliche Freibeträge, bis zu denen Schenkungen oder Erbschaften steuerfrei bleiben. Diese Freibeträge variieren oft je nach Verwandtschaftsgrad.

Sicherheit bei der Übertragung von Bitcoin

Ein zentrales Thema beim Erben und Schenken von Bitcoin ist die Sicherheit der Transaktionen. Der Private Key muss sicher aufbewahrt und an den richtigen Empfänger übergeben werden, ohne dass Dritte Zugriff erhalten.

• Multisignatur-Wallets: Eine Möglichkeit, Bitcoin sicher zu vererben oder zu verschenken, ist die Verwendung von Multisignatur-Wallets, bei denen mehrere Schlüssel erforderlich sind, um eine Transaktion zu autorisieren. Dies erhöht die Sicherheit und stellt sicher, dass der Zugang nicht auf eine einzelne Person beschränkt ist.
• Vertrauenspersonen: In manchen Fällen kann es sinnvoll sein, eine vertrauenswürdige Person, z. B. einen Anwalt oder Notar, mit der Verwaltung der Private Keys zu betrauen, um sicherzustellen, dass die Erben oder Beschenkten im Falle des Todes oder der Schenkung Zugang erhalten.
• Cold Storage: Die Aufbewahrung von Bitcoin auf einem Gerät, das nicht mit dem Internet verbunden ist (Cold Storage), ist eine weitere Methode, um die Sicherheit der Vermögenswerte zu gewährleisten.

Wissenswertes

• Der Zugang zu Bitcoin wird durch den Besitz des Private Key geregelt. Ohne diesen Schlüssel ist es unmöglich, auf die Bitcoin zuzugreifen.
• Erbschafts- und Schenkungsteuer fallen in vielen Ländern auch bei Bitcoin an, abhängig vom Wert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Übertragung.
• Eine sichere Aufbewahrung der Private Keys ist essenziell, um sicherzustellen, dass die Bitcoin im Falle des Todes des Erblassers nicht verloren gehen.

Wissen - kurz & kompakt

• Erben von Bitcoin: Erben müssen Zugang zu den Private Keys haben, um die geerbten Bitcoin nutzen zu können. Bitcoin unterliegt in vielen Ländern der Erbschaftsteuer.
• Schenken von Bitcoin: Auch bei Schenkungen können Steuern anfallen, wenn der Wert der geschenkten Bitcoin über den Freibeträgen liegt.
• Sicherheit: Der sichere Umgang mit den Private Keys ist entscheidend für eine reibungslose Übertragung von Bitcoin bei Erbschaften und Schenkungen.
• Multisignatur-Wallets und Cold Storage sind Methoden, um die Sicherheit der Bitcoin während der Übertragung zu gewährleisten.

Glossar

• Private Key: Ein geheimer, kryptografischer Schlüssel, der den Zugang zu Bitcoin und anderen Kryptowährungen ermöglicht.
• Cold Storage: Die Offline-Aufbewahrung von Kryptowährungen auf Geräten, die nicht mit dem Internet verbunden sind, um sie vor Hackern zu schützen.
• Erbschaftsteuer: Eine Steuer, die auf den Wert von Vermögenswerten erhoben wird, die durch Erbschaft übertragen werden.
• Schenkungsteuer: Eine Steuer, die auf den Wert von Vermögenswerten erhoben wird, die durch Schenkung übertragen werden.
• Multisignatur-Wallet: Eine Wallet, die für die Autorisierung einer Transaktion mehrere private Schlüssel benötigt und so die Sicherheit erhöht.
• Kryptowährung: Eine digitale Währung, die kryptografische Techniken verwendet, um Transaktionen zu sichern und neue Einheiten zu generieren. Beispiele sind Bitcoin oder Ethereum.
• Bitcoin: Eine dezentrale digitale Währung, die auf der Blockchain-Technologie basiert und ohne zentrale Autorität funktioniert.
• Blockchain: Ein dezentrales, digitales Kassenbuch, das alle Bitcoin-Transaktionen aufzeichnet und fälschungssicher macht.

Denkanstöße und weiterführende Fragen

• Wie würdest du sicherstellen, dass deine Erben problemlos auf deine Bitcoin zugreifen können, ohne dass dabei Sicherheitsrisiken entstehen?
• Welche steuerlichen Regelungen gelten in deinem Land für Erbschaften und Schenkungen von Bitcoin?
• Könnte es für dich sinnvoll sein, Bitcoin zu verschenken, bevor der Wert stark ansteigt, um die Schenkungsteuer zu minimieren?
• Wie gehst du mit der Herausforderung um, deine Private Keys sicher und zugänglich für Erben oder Beschenkte aufzubewahren?